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Das 1×1 der Beruflichen Vorsorge

Pensionierung (Reglement Art. 18)

Das ordentliche Rücktrittsalter für Frauen und Männer entspricht bei der Previs dem vollendeten 65. Altersjahr. Teilpensionierungen, vorzeitige und aufgeschobene Pensionierungen sind möglich.

Lars Finger erreicht das 60. Altersjahr und macht sich Gedanken über seine bevorstehende Pensionierung. Ihm ist bewusst, dass das vorhandene Altersguthaben mit dem Umwandlungssatz in eine lebenslänglich zahlbare Altersrente umgewandelt wird. Dieser Umrechnungsfaktor gibt an, wie viele Prozent des Altersguthabens als jährliche Rente ausbezahlt werden (vgl. Umwandlungssatz).

Lars Finger wägt ab, ob er vorzeitig in den Ruhestand treten oder sogar über seinen 65. Geburtstag hinaus, bis maximal zum vollendeten 70. Altersjahr, berufstätig bleiben soll.

Vorzeitige Pensionierung (Reglement Art. 18.2)

Eine vorzeitige Pensionierung ist frühestens mit Alter 58 möglich und stets mit einer Kürzung der Altersrente, also mit einer tieferen Rente verbunden. Je früher Lars Finger in den Ruhestand tritt, umso höher fällt die Leistungseinbusse aus. Auch bei einem vorzeitigen Rücktritt wird sein vorhandenes Altersguthaben mit dem Umwandlungssatz in eine lebenslänglich ausgerichtete Altersrente umgewandelt. Der Umwandlungssatz im Alter 65 reduziert sich dabei pro Jahr entsprechend (siehe Reglement Anhang 1).

Vorzeitige Pensionierung Alter 63CHF
Vorhandenes Altersguthaben (Alter 65)
× Umwandlungssatz 5.8% (Alter 65)*
Monatliche Altersrente
260’920.00
15’133.35
1’261.10
Vorhandenes Altersguthaben (Alter 63)
× Umwandlungssatz 5.32% (Alter 63)*
Monatliche gekürzte Altersrente
238’770.00
12’702.55
1’058.55

* Die Umwandlungssätze werden zwischen 2019 und 2021 von heute 5.8% auf 5.5% reduziert. Die Massnahme ist notwendig um die finanzielle Lage der Kasse langfristig im Gleichgewicht zu halten.

AHV-Überbrückungsrente (Reglement Art. 18.7)

Lars Finger plant, vorzeitig mit Alter 63 in Pension zu gehen, also zwei Jahre vor dem ordentlichen AHV-Alter. Bis zum Anspruchsbeginn seiner ordentlichen AHV-Altersrente hat er Anrecht auf eine Überbrückungsrente bis zum Betrag der maximalen AHV-Altersrente von CHF 28’440 (Stand 2019). Diese Überbrückungsrente wird jedoch nur ausgerichtet, wenn sie vorfinanziert ist. Ansonsten hat sie eine spätere Kürzung der Altersrente zur Folge. Sie dient also als Ersatz zur noch fehlenden AHV-Altersrente.

AHV-Überbrückungsrente mit Alter 63CHF
Jährliche Altersrente (Alter 63)
AHV-Überbrückungsrente
Jährliche Altersrente (Alter 63)
12’941.30
28’440.00
41’381.30
Jährliche Altersrente (Alter 63)
Kürzung der bezogenen Überbrückungsrente
(2 × 28’440 × 5.8%*)
Gekürzte jährliche Altersrente ab Alter 65**
12’941.30
3’299.05
9’642.25

* Entspricht dem aktuellen Umwandlungssatz im Beitragsprimat
** Zuzüglich der persönlichen AHV-Altersrente (mindestens CHF 14‘220; maximal CHF 28‘440)

Vorfinanzierung vorzeitiger Altersrücktritt (Reglement Art. 15.1, 15.2)

Für den Ausgleich der Rentenkürzung bei vorzeitigem Altersrücktritt wurde für Lars Finger ein zusätzliches Sparkonto eröffnet (Konto «Vorzeitiger Altersrücktritt»). Dies war möglich, nachdem er sich bereits auf die maximalen reglementarischen Altersleistungen eingekauft und sämtliche Vorbezüge für den Erwerb von Wohneigentum zurückbezahlt hatte.

Spar- und Zusatzkonti

Für Lars Finger werden bis zu drei verschiedene Konti geführt, wovon das Sparkonto automatisch eröffnet wird. Da er zuvor bei einer anderen Pensionskasse versichert war, hat er eine Austrittsleistung (Freizügigkeitsleistung) erhalten und der Previs überwiesen. Diese hat den Betrag seinem Sparkonto gutgeschrieben.

Aufgeschobene Pensionierung (Reglement Art. 18.2)

Wenn Lars Finger seine Erwerbstätigkeit erst mit Alter 67 beenden möchte, wird der Umwandlungssatz im Alter 65 pro Jahr entsprechend erhöht. Das Arbeitsverhältnis und das damit verbundene Versichertenverhältnis kann im Einverständnis mit dem Arbeitgeber bis längstens Alter 70 verlängert werden.

Aufgeschobene Pensionierung Alter 67CHF
Vorhandenes Altersguthaben (Alter 65)
× Umwandlungssatz 5.8% (Alter 65)
Monatliche Altersrente
260’920.00
15’133.35
1’261.10
Vorhandenes Altersguthaben (Alter 67)283’069.50
× Umwandlungssatz 6.10% (Alter 67)
Monatliche aufgeschobene Altersrente
17’267.25
1’438.95

Teilpensionierung (Reglement Art. 18.3)

Lars Finger hat die Möglichkeit, sich im Einverständnis mit dem Arbeitgeber nur für einen Teil seines Arbeitsverhältnisses pensionieren zu lassen. Die Teilpensionierung muss

  • mindestens 30% des aktuellen Beschäftigungsgrads ausmachen und
  • das verbleibende Arbeitsverhältnis muss noch mindestens 30% eines Vollpensums betragen.

Das bedeutet, dass sich Lars Finger höchstens zweimal teilpensionieren lassen könnte.

Rente oder Kapital? (Reglement Art. 18.5, 18.6)

Lars Finger überlegt sich, einen Teil oder sein gesamtes Altersguthaben in bar zu beziehen. Dafür müsste er den Antrag auf Kapitalbezug zusammen mit der Meldung Pensionierung schriftlich bei der Previs einreichen. Bei Verheirateten ist auch die Unterschrift des Ehepartners erforderlich. Die einmal gewählte Form ist dann verbindlich und kann nicht mehr geändert werden. Nach erfolgter Auszahlung besteht kein Anspruch auf Hinterlassenenleistungen mehr.

Die Frage, ob Rente oder Kapital, ist nicht einfach zu beantworten. Zu vieles hängt von der familiären und persönlichen finanziellen Situation ab. Auch die allgemeinen wirtschaftlichen Entwicklungen spielen eine Rolle. Eine gewisse Risikofreudigkeit muss Lars Finger auf jeden Fall mitbringen, wenn er sich entschliessen sollte, sein gesamtes Altersguthaben bar zu beziehen. Nachfolgend einige wichtige Punkte:

Rente versus Kapital: wichtigste Kriterien

RenteKapital
SicherheitLebenslang garantiertes EinkommenAbhängig von der gewählten Anlagestrategie
Höhe des EinkommensAbhängig vom Umwandlungssatz der PensionskasseAbhängig von der gewählten Anlagestrategie
FlexibilitätKeine Flexibilität
(fixe Rente pro Monat)
Hohe Flexibilität
(frei planbare Kapitalentnahmen)
TeuerungsausgleichGemäss StiftungsratsbeschlussJe nach Wahl der Kapitalanlage gewährleistet
SteuernRente zu 100% bei Bund und Kanton als Einkommen steuerbarEinmalige Besteuerung zum Zeitpunkt des Kapitalbezuges, danach Kapital als Vermögen und Kapitalerträge als Einkommen steuerbar
Hinterbliebener EhegatteEhegattenrente gemäss Vorsorgeplan (siehe Muster Vorsorgeplan)Restkapital fällt in Erbmasse
Andere HinterbliebeneKeine Rente an erwachsene Kinder mit abgeschlossener Ausbildung. Lebenspartnerrente bei Konkubinat möglich. Todesfallkapital, sofern keine Ehegattenoder Lebenspartnerrente zur Auszahlung gelangt.Begünstigung unter Berücksichtigung des Erbrechts möglich

Lars Finger hat auch die Möglichkeit, eine Kombination zu wählen, d.h., einen Teil seines Altersguthabens als Rente zu beziehen und sich den Rest in bar auszahlen zu lassen. Die Rente dient zur Absicherung der Existenz bis ins hohe Alter. Und mit dem ausbezahlten Guthaben kann er sich jederzeit besondere Wünsche erfüllen.